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工業企業全盤賬務實訓(第 28 期)

價      格: ¥ 580.0

報名人數:1/50人 報名截止:2020-09-06 09:30

課程形式: 直播+錄播課 課時數:14.8課時 所屬類別: 工業行業 、成本核算

課程收益:通過本課程的學習,您能全面而系統地掌握中小型工業企業會計實務流程、賬務處理和相關注意事項,提高對外協調能力,助您在企業中有一席之地。
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授課名師

謝君

現任大型企業財務總監兼戰略總監,高級會計師、美國管理管理師、注冊咨詢工程師、會計領軍人才。上海財經大學會計專業碩士,常州大學兼職教授。實操經驗豐富,有10多年的財務負責人經驗。曾在大型鋼鐵集團公司、大型光伏上市集團、民營多元化公司、大型國有政府平臺投資公司擔任財務負責人職務。具有豐富的財務管理經驗和會計實操經驗。曾主導公司的財務制度制定、會計核算管理、預算管理、投融資項目決策、補貼政策爭取等。

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課程安排

直播課程表 直播課程安排
工業企業全盤賬務實訓(一) 2020年09月06日  09:00~12:00
工業企業全盤賬務實訓(二) 2020年09月06日  14:00~17:00
      贈送資料:1、電子版課程講義;2、成本計算表模板;3、財務報告模板;4、中小企業制度等;5、直播回放視頻(直播課結束后開通,學習期90天)。
錄播課程表 視頻開放時間說明
1.前言、會計轉型的落實 第一部分為錄播部分,報課后即可觀看,請學員報課后及時學習錄播視頻;第二部分為直播回放,直播課結束后開通。(學習期90天)
2.所得稅認定與會計核算要求、會計科目設置
3.股東投資、資金劃轉、銷售核算
4.發票校驗、物料核算
5.水電費、日常費用、個人借款賬務處理
6.在建工程核算
7.在建工程轉固、固定資產、無形資產采購核算
8.增值稅計算
9.消費稅、城建稅、教育費附加等
10.土地增值稅、企業所得稅計算
11.個人所得稅計算
12.月底月初事項(1)
13.月底月初事項(2)
14.銷售成本結算、損益結轉、憑證審核記賬等
15.股權轉讓和撤資、固定資產無形資產轉讓
16.固定資產無形資產轉讓、政府補貼、補稅
17.特殊事項(補稅)、年末處理、年度審計
18.管理會計
19.財務報表編制案例
20.科目匯總表、成本分析表、財務制度
21.增值稅申報(小規模納稅人和一般納稅人)
22.企業所得稅案例

教學大綱

課程體系
主要內容
課程收益
一、前言  1.工業企業宏觀環境分析
 2.財務機器人、供應鏈信息系統趨勢
 3.傳統會計如何轉型
幫助你了解公司所處的環境、會計的最新方向,教你了解如何才能進行會計轉型
二、會計轉型的落實——會計核算基礎  1.公司注冊與稅務、會計的關系
 2.公司注冊、變更,銀行開戶變更程序及資料
。1)公司注冊程序及資料
。2)會計核算方法和核算軟件備案
。3)公司開基本戶、刻章程序及資料
。4)公司開普通賬戶程序及資料
。5)公司變更程序及資料
。6)銀行賬戶變更程序及資料
教你了解財務在公司注冊時的重要性,了解公司注冊、變更及銀行開戶、變更所需要的程序和資料
三、所得稅認定與會計核算要求、會計科目及輔助賬設置  1.企業所得稅計征方法核定
 2.核定征收與查賬征收企業會計核算要求區別
 3.核定征收下會計科目設置要求
 4.查賬征收下會計科目設置要求
 5.大中型企業常用會計科目及輔助賬設置
 6.管理費用、銷售費用、制造費用、生產成本的區別
 7.其他應收款、其他應付款、專項應付款、應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款的區別
 8.長期借款、短期借款、長期應付款的區別.
教你了解所得稅征收方式,以及不同所得稅征收方式對會計核算的要求及科目設置;掌握各類科目的區別
四、日常會計處理及注意事項  1.一般納稅人和小規模納稅人轉換
 2.一般納稅人和小規模納稅人在會計處理上的區別
 3.銀行借款賬務處理、所需信息及附件要求
。1)銀行借款取得
。2)銀行借款利息計提與支付
。3)銀行借款還本
 4.股東投資賬務處理、所需信息、附件要求、后續工作
。1)收到股東現金投資
。2)收到股東實物投資
。3)收到股東投資,要交印花稅
 5.資金調配、取現、現金存銀行賬務處理及內部控制風險點
。1)銀行內調配資金
。2)取現
。3)現金存銀行
 6.銷售賬務處理
。1)銷售開票系統開票
。2)銷售做賬附件要求
。3)三單一致和四流一致
。4)正常銷售賬務處理
。5)銷售折扣和銷售退回賬務處理
。6)銷售回款賬務處理
。7)銷售不開票風險
 7.收到發票,如何判斷發票是否可以入賬
。1)發票票面要求
。2)三單一致和四流一致
 8.物料采購領用毀損賬務處理
。1)正常物料采購實際成本法核算及附件要求
。2)物料退貨核算及附件要求
。3)物料出庫計價方法
。4)物料出庫會計核算(注意進項稅轉出)
。5)物料毀損會計核算(注意進項稅轉出問題)
 9.水電費、日常費用、個人借款賬務處理
。1)水電氣賬務處理
。2)日常費用營改增后賬務處理,重點講解營改增后日常費用哪些可以抵扣,哪些不能抵扣,能抵扣多少稅金,對于日常費用做賬有什么影響。哪些日常費用只能取得普通發票,哪些日常費用取得了專用發票也不能抵扣。列舉:招待餐費報銷、差旅費報銷、體檢費報銷、醫藥費報銷、培訓費報銷、廣告費報銷、辦公用品報銷、加油費報銷、電話費報銷、員工手機費報銷、上網費報銷、房租報銷、工商登記費報銷等
。3)個人借款賬務處理和稅務風險
教你了解一般納稅人和小規模納稅人在稅務處理和帳務處理上的區別;通過案例讓你了解到日常的會計處理及注意事項,常犯的錯誤。(涉及借款、投資、資金調配、銷售、采購、費用報銷和個人借款)
五、在建工程新增及轉固、固定資產、無形資產采購
 1.在建工程新增賬務處理
 分新增設備和不動產會計處理。包括進口設備匯兌損益處理、工程進度款結算管理、專屬貸款利息資本化處理
 2.在建工程轉固賬務處理。包括工程建設費用分攤。
 3.固定資產、無形資產采購賬務處理
  列舉:購買電腦、購買軟件、購買土地使用權、購買房產的會計處理
通過案例教你了解基建過程中的會計核算處理和財務管理資金結算,購買固定資產、無形資產的會計處理
六、稅金計算與帳務處理  1.計提稅金情況下帳務處理
 2.不計提稅金情況下帳務處理
 3.增值稅計算
。1)增值稅稅目與稅率
。2)視同銷售
。3)混合銷售
。4)抵扣增值稅
。5)增值稅進項稅額轉出
。6)增值稅進項稅加計扣除
。7)沒有出口的工業企業增值稅計算
。8)出口工業企業退稅計算
 4.消費稅計算和核算
。1)消費稅稅目與稅率
。2)消費稅計算
 5.城建稅、教育費附加、地方教育費附加計算及核算(出口免抵額要交稅)
 6.房產稅計算及核算(分租賃房產和自建房產),土地使用權價值需要并入房產稅計稅依據計征房產稅
 7.土地使用稅計算及核算
 8.契稅計算及核算
 9.印花稅計算及核算
 10.資源稅計算及核算
 11.土地增值稅計算及核算
 12.企業所得稅計算及核算
。1)企業所得稅稅率
。2)加計扣除政策
。3)費用扣除標準及注意點
。4)彌補以前年度虧損
。5)相關優惠政策
。6)容易混淆的政策
。7)所得稅計算及核算
 13.個人所得稅計算及核算
。1)個人所得稅分類及稅率
。2)加計扣除政策
。3)個人所得稅計算
通過案例教你計算各類稅金,以及在計算過程中需要注意的問題,常犯的錯誤以及稅收風險點
七、月底月初事項  1.核對增值稅進項稅、銷項稅,增值稅結轉也計算
 2.折舊計提、無形資產攤銷
 3.工資水電、運費等費用計提(有條件情況下)
 4.輔助生產成本分配(有條件情況下)
。1)直接分配法
。2)階梯分配法
。3)交互分配法
 5.制造費用結轉
 6.基本生產成本分配(有條件情況下)
。1)在產品與產成品直接分配方法(4種常見方法)
。2)在產成品內分配(品種法、分批法、分步法)
7.銷售成本結算
 8.損益結轉
 9.憑證審核、記賬、科目匯總表編制與演示
 10.三大報表制作
。1)利潤表制作
。2)資產負債表制作(注意幾個科目并起來一起填的項目)
。3)現金流量表制作(如果通過資產負債表、利潤表和明細賬做現金流量表)
。4)利潤表與資產負債表的聯系
。5)常見取數錯誤:利息收入做了財務費用貸方、計提利息多提了沖回做了財務費用貸方、計提了管理費用多提了沖回做了管理費用貸方、銷售發票紅沖做了主營業務收入借方
 11.銀行對賬及余額調節表
通過案例教你掌握稅金結轉計提、折舊計提、無形資產攤銷、工資水電費計提、輔助成本分配、制造費用結轉、基本成本分配、銷售成本結算、損益結轉、科目匯總表編制、三大報表制作、銀行對賬及調節表等實操和程序
八、稅務申報  1.增值稅申報(包括小規模和一般納稅人)
 2.城建稅教育費附加申報
 3.房產稅申報
 4.土地使用稅申報
 5.契稅申報
 6.印花稅申報
 7.企業所得稅申報(包括預交與匯算清繳)
 8.個人所得稅申報
手把手教你如何做工業企業稅務申報
九、特殊事項、年末事項及年度審計  1.股東變更和撤資
。1)相關工商登記變更所需資料,及后續稅務、銀行、質檢變更
。2)所涉及稅收和稅收計算
。3)相關賬務處理
 2.固定資產和無形資產轉讓
。1)需要什么程序是否需要審批
。2)涉及哪些稅金,稅金如何計算
。3)相關會計處理
 3.政府補貼
。1)政府補貼國家的相關規定
。2)政府補貼賬務處理
。3)政府補貼國家專項審計
 4.補稅
。1)土地使用稅補以前年度稅金可退企業所得稅
。2)企業所得稅補稅及滯納金處理
。3)其他稅補稅及滯納金處理,及對相關稅金影響
 5.年末事項
。1)本年利潤結轉
。2)利潤分配
。3)結賬
。4)期初余額錄入
 6.年度審計資料準備及注意事項
教你如何應對特殊事項,包括股東變更撤資、固定資產和無形資產轉讓、政府補貼和補稅。教你掌握年末財務事項處理程序以及年度審計所需資料及注意事項
十、管理會計  1.稅務及補貼策劃,包括所得稅策劃、增值稅策劃、個人所得稅策劃、政府補貼策劃
 2.稅務關注的數據異常、風險點及應對
 3.財務報表簡要分析
 4.銀行貸款相關資料、政策及融資成本分析
 5.財務管理制度
 6.財務決策及考慮相關因素
教你如何進行財務策劃,自動識別稅收風險點,掌握簡單的財務報表分析技巧,銀行貸款相關政策及資料,財務管理相關制度。通過案例展示融資成本比較、財務決策需考慮的問題,突破定向思維。

學員評價

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